Тема наследования рано или поздно затрагивается в каждой семье. Нередко наследство становится одним из инструментов обеспечения финансового будущего близких, но в этом вопросе много сложностей.
Получение недвижимости или иного имущества накладывает на наследников определённые обязательства. Следует разобраться, как правильно вступить в права, потребуется ли платить налог на наследство и какой размер имеет госпошлина.
Начисляется ли налог на наследуемое имущество?
Полученные деньги, имущество и права не облагаются НДФЛ. Ранее начисления действительно существовали, но после принятия в 2005 году Федерального закона №78 наследуемое имущество перестало облагаться НДФЛ.
Налог после вступления в наследство не начисляется как в ситуациях с составленным завещанием, так и в случаях, когда этого документа не было. У наследников есть право принять или отказаться от наследства в течение 6 месяцев после смерти родственника. Для вступления в права человек должен обратиться к нотариусу и подать соответствующее заявление.
При этом, принимая наследство, наследник обязуется принять его полностью и нести ответственность за расходы по исполнению завещания, в том числе оплату налогов и иные расходы.
При приобретении права на вознаграждения от различных произведений литературы, искусства, науки, а также промышленных образцов и изобретений, наследники не освобождаются от НДФЛ.
Также не стоит забывать, что при переходе прав у наследников возникает обязанность по уплате налога на квартиру и дом, земельного или транспортного налогов. Эти обязанности появляются после смерти наследодателя. А налог на транспорт начисляется после регистрации транспортного средства на нового владельца. Ещё одно исключение — продажа полученного имущества до истечения 3-х лет после вступления в право. В этом случае также потребуется оплатить НДФЛ.
Прежде чем вступить в наследство, лучше узнать, какой налог потребуется платить и когда наступят сроки платежа.
Что за госпошлина уплачивается при наследовании?
Государственная пошлина — это не налоговые отчисления, на переходящее имущества. Если налогом облагается только определённый доход физического лица (например, при передаче вознаграждения по авторским правам), то госпошлина взимается всегда.
Размер пошлины меняется в зависимости от наследуемого имущества. Оплачивается сумма при оформлении свидетельства у нотариуса:
- Супруг, родители, родные или усыновлённые дети, а также братья и сёстры наследодателя должны внести 0,3% от стоимости переходящего имущества. Максимальный размер государственной пошлины в этом случае — 100 тыс. рублей.
- Если наследниками считаются другие лица, то госпошлина составляет 0,6% от общей стоимости. Также есть максимальный размер такого платежа — 1 млн рублей.
Обязанность по уплате установленной пошлины лежит на наследнике. Оплачивается назначенная сумма нотариусу, который занимается наследственным делом.
Срок для оплаты госпошлины законом не регламентируется. Однако есть важный нюанс — внести сумму потребуется до получения свидетельства о наследстве. Поэтому не в интересах наследников затягивает с оплатой.
Есть некоторые льготы на государственную пошлину. Например, такая сумма не взимается с несовершеннолетних или лиц с психическими расстройствами (при установленной опеке). Оплачивать пошлину не потребуется на недвижимость, в которой наследники жили вместе с наследодателем. Ещё одна льгота действует на имущество наследодателей, погибших во время исполнения государственных или общественных обязанностей. Скидка на госпошлину распространяется на инвалидов I и II группы.
Стоит ли писать завещание?
Завещание не является обязательным, так как по закону право наследования возникает и без него. Однако нередко завещание становится дополнительным инструментом для защиты интересов близких. Для многих людей пожилого возраста такой документ — способ планирования финансового будущего семьи.
Налог на наследство по завещанию не начисляется в тех же случаях, что и при наследовании по закону. С помощью завещания удаётся решить следующие задачи:
- Распределение имущества. Документ позволяет заранее определить, кому и какое имущество будет передано после смерти наследодателя. Это снижает риск возникновения конфликтов и споров между близкими.
- Опека над детьми. В завещании можно указать опекуна для несовершеннолетних, чтобы обеспечить безопасность и защиту интересов детей.
- Забота о пожилых родственниках. При составлении документа нередко указываются меры по обеспечению пожилых членов семьи, особенно в случае их недееспособности.
- Назначение наследника. Если у наследодателя нет родственников, то составление завещания позволит передать имущество близкому другу или благотворительной организации.
С помощью завещания можно передать наследство без налогов, однако госпошлина назначается по стандартным правилам. Вопрос наследования не получится решить без нотариуса — именно он поможет вступить в законные права, составит свидетельство и разрешить трудности при распределении имущества.
