Возврат НДФЛ, а точнее — его части, доступен каждому налоговому резиденту РФ. Однако получить вычет возможно только в определённых случаях. Давайте разбираться, когда можно подавать на налоговый вычет и какие ограничения по сумме действуют.
Варианты получения вычета
Одним из инструментов контроля своих финансов для налоговых резидентов РФ является возможность получения вычета по уплаченным налогам. Важно, что статус налогового резидента предоставляется лицам, проживающим в стране не менее 183 дней в период 1 года.
Налоговые вычеты по НДФЛ распространяются только на доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13% (или 15%, если сумма дохода превышает 5 миллионов рублей).
Существует два основных способа возврата денег:
- Через работодателя. В это случае работодатель осуществляет начисление заработной платы без НДФЛ, пока у человека сохраняется право на вычет.
- Через ФНС. Альтернативный вариант — оформление вычета напрямую через налоговый орган. В этом случае налогоплательщик может подать декларацию 3-НДФЛ и предоставить необходимый пакет документов. После проверки заявки и подтверждения суммы можно получить положенную компенсацию. Вернуть деньги разрешается на следующий год после появления права на вычет. Если вы оформили ипотеку до конца 2023 года, то вернуть часть денег по уплаченным процентам вы сможете уже в текущем налоговом периоде.
В перечень также можно включить получение налогов через брокера. Через него возможно возвратить часть налога с доходов от сделок по ценным бумагам. В этом случае потребуется предоставить справку из налоговой. Инвестиционный вычет применяется автоматически в случае, если физлицо владеет ценными бумагами больше 3 лет.
Виды налоговых вычетов
Выделяют 4 категории возвратов для физ. лиц:
- Стандартные. Этот тип включает вычеты на детей и для отдельных категорий граждан (среди них инвалиды, родственники погибших военных и т. д.). Суммы возвратов зависят от категории гражданина. Получить возврат налога можно на ребёнка до 18 лет (если он учится на очной форме, то до 24 лет).
- Социальные. Включают расходы на образование, лечение, благотворительные пожертвования, оформление страховки на жизнь, а с 2022 года в эту категорию включены расходы на покупку абонемента фитнес. Максимальные размеры устанавливаются для каждой категории расходов, (например, на обучение — это 50 000 руб.).
- Имущественные. Налоговый вычет положен людям, который в прошлый налоговый период приобрели квартиру или сделали ремонт. Суммы вычетов отдельно устанавливаются для каждой категории (например, на приобретение жилья действует налоговая база 2 000 000 рублей, поэтому вы получите не более 13% от этой суммы). Однако с ипотеки помимо 13% от стоимости жилья можно вернуть и часть от уплаченных процентов по ипотечному кредиту (его ещё можно взять по льготной программе с низкой процентной ставкой — недавно мы писали об этом).
- Инвестиционные. Применяются к доходам от реализации ценных бумаг при длительном владении, а также к инвестициям, сделанным через индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Вычет доступен при покупке акций более трёх лет назад. Размер выплат зависит от срока владения и рассчитывается по специальной формуле (период владения x 3 млн рублей). Вычет применяется только к прибыли от купли-продажи, исключая дивиденды и купоны.
Полный список того, за что можно получить налоговый вычет, лучше уточнить в ФНС. Также через кабинет налогоплательщика вы сможете самостоятельно оформить необходимые документы для возврата налогов.
Сроки получения
Многие задают вопрос о том, когда подавать заявку на налоговый вычет. Делать это нужно в следующий налоговый год. А вот сроки возврата зависят от времени проверки ваших документов:
- После подачи заявки в ФНС начинается камеральная проверка. В течение 3-х месяцев специалисты проверяют информацию в декларации 3-НДФЛ.
- После завершения камеральной проверки в период до 10 дней принимается окончательное решение. Если проверка не выявила нарушений, то налоговая служба выносит положительное решение о возврате части подоходного налога.
- Перечисление средств осуществляется в течение 1-го месяца. В декларации следует указать банковский счет, на который будут зачислены средства.
В целом процедура занимает около 4-х месяцев. Если в декларации потребуются уточнения, то срок рассмотрения заявки может увеличиться.
Упрощённый порядок налогового вычета
С 2021 года налогоплательщики имеют право на налоговый вычет по упрощённой схеме. Плюс в том, что заявителю не потребуется предъявлять 3-НДФЛ или другие подтверждающие документы. Пока такая процедура доступна для возврата части налогов по имущественным и инвестиционным затратам.
ФНС получает всю информацию от банка, Росреестра или другого налогового агента. Физическому лицу направляется предзаполненное заявление через личный кабинет налогоплательщица. Это заявление потребуется подписать. Далее начинается ускоренная камеральная проверка (занимает до 1 месяца), а деньги будут перечислены на счет в течение 15 дней после принятия заявки.
