Налоговый вычет — популярный и удобный инструмент, позволяющий частично возместить расходы на лечение, занятия спортом, покупку недвижимости. Разбираемся в материале, какие налоговые вычеты существуют для работающих и неработающих пенсионеров, и как их получить. 

Кто имеет право на вычет?

Вычет можно получить только тем, кто платит НФДЛ. Этот налог не взимается с пенсий, в том числе с военных или за выслугу лет. Значит, получить возврат средств с пенсии нельзя.

Однако многие пенсионеры всё же имеют право на «возврат» по линии ФНС. Вариантов несколько.

Вычет за счёт зарплаты, начисленной до выхода на пенсию 

Пример: женщина вышла на пенсию в июне 2024 года и ушла с работы. Однако с её доходов НДФЛ взимался вплоть до увольнения. Соответственно, у женщины есть право вернуть налог, уплаченный за первое полугодие 2024 года.

Когда пенсионер продолжает работать

Пример: если женщина, вышедшая на пенсию в 2024 году, не уволилась, а осталась работать в прежней организации по трудовому договору, для неё действуют общие правила возврата средств.

Когда работа осуществляется по договору ГПХ

Пример: вышедшая на пенсию женщина подрабатывает по договору гражданско-правового характера (ГПХ) и вместо зарплаты она получает выплаты за выполненную работу. Работодатель перечисляет НДФЛ по такому же принципу, как и в трудовом договоре. Этот налог женщина может вернуть. 

При оформлении ИП на общей системе налогообложения

Пример: вышедшая на пенсию женщина открывает ИП и выбирает общую систему налогообложения — ОСН. При таком сценарии она среди прочих налогов платит и НДФЛ и может претендовать на возврат средств.

Неработающие пенсионеры, имеющие пассивный доход, вычет могут получить:

  • При легальной сдаче в аренду жилого или коммерческого помещения.
  • При уплате налога с депозитов. Правда, НДФЛ взимается не за все вклады: в 2024 г. он начислен тем, кто в 2023-м заработал более 150 тысяч рублей на банковских процентах, а в 2025 г. установлен порог 210 тысяч рублей.

Исключения для работающих пенсионеров, когда вычет оформить нельзя:

  • ИП по патенту. За патент уплачивается фиксированная сумма, НДФЛ предпринимателям, выбравшим такую систему налогообложения, не начисляется.
  • Самозанятые. Они также не платят НДФЛ.

Какие вычеты существуют для пенсионеров

У пенсионеров с дополнительными доходами, по которым платится НДФЛ, права на вычеты те же, как у всех остальных категорий граждан. В частности, им положены:

  • Налоговый вычет при покупке квартиры или дома. Можно вернуть 260 тысяч рублей. Право на имущественный налоговый вычет сохраняется три года с момента покупки жилья, так что квартиру можно приобрести ещё до пенсии, а получить обратно НДФЛ уже потом. Для ипотечников предусмотрен возврат 130 тысяч рублей — компенсация за проценты.
  • Стандартный вычет на детей. Если у работающего пенсионера дети ещё не достигли 18-летия, он вправе оформить на них стандартный налоговый вычет. Если в семье один или два ребёнка, “скидка” по НДФЛ составляет 1400 рублей в месяц на каждого, на третьего — 3000. Эта мера поддержки рассчитана на тех, чей ежегодный доход не превышает 350 тысяч рублей. Если работающий пенсионер оформил опекунство над внуками, то он также может оформить возврат налога, причём в двойном размере. Дело в том, что эта льгота рассчитана на обоих родителей и может суммироваться. Но если в семье сложилась ситуация, что ребёнок оказался на попечении бабушки или дедушки, то опекун вправе получать увеличенный вычет.

Также есть социальные вычеты, они позволяют возместить часть расходов:

  • За лечение и приобретение лекарств. С 1 января 2024 года, по данным ТАСС, лимит расходов на лечение увеличился со 120 до 150 тысяч рублей, то есть максимально возможная сумма к возврату составляет 19,5 тысяч рублей. За 2023 год предельный размер возмещения — 15,6 тысяч рублей. Вычет может быть оформлен как на одну услугу (например, если пришлось платно сделать дорогую операцию), так и на несколько. Нельзя получить налоговый вычет за лечение, если учреждение не имеет лицензии на медицинскую деятельность. Например, если курс массажа проводился в клинике, то получить деньги можно. А если в салоне красоты — нельзя.
  • За образование. Он позволяет получить налоговый вычет за обучение детей и внуков под опекой. Возврат средств возможен за:
    • обучение в частных детсадах, школах, коммерческих отделениях ссузов и вузов;
    • посещение платных кружков (как в государственных учреждениях, так и в частных);
    • собственное обучение. Если имеющий доходы пенсионер сам поступит в институт, то у него появится право на возврат 13%. Эти же правила действуют при обучении в автошколе или при посещении курсов иностранного языка.

С 1 января 2024 года оформить возврат можно со 110 тысяч рублей, потраченных на образование, максимальный вычет составит 14,3 тысяч рублей.

  • За фитнес. В 2024 году можно вернуть 15,6 тысяч рублей, в 2025 — до 19,5 тысяч рублей. Вычет предоставляется на покупку абонемента в фитнес-клуб или бассейн. Конкретная направленность значения не имеет, возмещение можно оформить за занятия боксом, йогой, тренировки по скандинавской ходьбе или посещение тренажерного зала.
виды налоговых вычетов для пенсионеров

Как работает налоговый вычет

При возврате средств существует два основных ограничителя:

  • сумма уплаченных налогов;
  • лимит для вычета.

Пример: Работающая пенсионерка получает 40 тысяч рублей в месяц на руки. Ежегодные отчисления НДФЛ составляют 62,4 тысячи рублей.

В 2024 году она купила квартиру, а также приобрела абонемент в фитнес-клуб за 20 тысяч рублей, посетила курсы кондитеров за 10 тысяч и столько же потратила на лечение зубов в частной стоматологии.

Общая сумма на все расходы (образование, здоровье, фитнес) — до 150 тысяч рублей за 2024 год. Траты составили 40 тысяч.

К возврату положено 5,2 тысячи (социальный вычет), 57,2 тысячи (имущественный вычет). Ещё 202,8 тысяч женщина сможет вернуть в ближайшие два года, если продолжит работать, так как её имущественный вычет на покупку квартиры выбран не полностью.

Как пенсионерам оформить и получить социальный налоговый вычет

Практически все подрабатывающие или имеющие пассивный доход пенсионеры могут воспользоваться системой вычетов.

Самое главное — сохранить документы. В частных клиниках или хозрасчётных отделениях государственных медучреждений важно брать чеки, договоры на оказание платных медицинских услуг и справки об оплате. При посещении образовательных курсов или покупке абонемента в фитнес-клуб также требуется сохранить договор и чек.

Есть два пути возврата средств:

  • Через работодателя. Если после пенсии продолжать работать по трудовому договору, то выплату можно получать вместе с зарплатой. Для этого налогоплательщик сам отправляет в инспекцию документы на вычет, а бухгалтерия временно не удерживает с зарплаты сотрудника НДФЛ, пока вся положенная сумма не будет выбрана.
  • Непосредственно от ФНС. Положенная за год выплата приходит на счёт налогоплательщика. Достаточно самостоятельно заполнить и подать декларацию.

Сделать это можно так:

  1. Заполнить декларацию можно в любое время в течение трёх лет с момента получения права на возврат НДФЛ.
  2. Декларация направляется в ФНС, к ней прикладываются реквизиты для перечисления и контактные данные налогоплательщика.
  3. По каждому комплекту документов в налоговом ведомстве проводят камеральную проверку, в среднем она длится 1 месяц. Если все документы заполнены верно, то на счёт, указанный налогоплательщиком, приходят деньги.
  4. Сейчас система возврата средств автоматизируется, чтобы избавить граждан от необходимости подавать декларации, сообщает “Российская газета”. Но пока этот механизм не действует, и без сбора справок на возврат средств претендовать нельзя.

Какие нужны документы для получения вычета

Подтверждающие документы зависят от того, на каком основании планируется вернуть деньги.

Например, чтобы получить деньги за покупку лекарств, потребуется:

  • рецепт;
  • чек.

Для получения возврата на посещение образовательных курсов нужны:

  • договор на оказание образовательных услуг;
  • чек;
  • копия лицензии учреждения, подтверждающая, что оно имеет право заниматься образовательной деятельностью.

Самый простой способ собрать нужные документы — при оформлении договоров предупреждать, что они требуются для ФНС. В учреждениях всю эту систему знают, так что могут даже без дополнительного запроса предоставить копию лицензии с “мокрой” печатью и дать распечатку всех предоставленных услуг.

Для подачи декларации документы необходимо отсканировать. Пока длится камеральная проверка, справки и чеки лучше не выбрасывать. Если скан получился неразборчивым или какой-то файл недозагрузился, то представители ФНС могут лично связаться с гражданином и попросить дослать необходимые документы.

Вопрос – ответ 

  1. Внук занимается с репетитором. Могу ли я вернуть часть денег за образование?

Возврат НДФЛ за образовательные услуги несовершеннолетних могут получить законные представители. Если внука воспитывают родители, то подавать документы должны именно они и на себя. Получить вычет за занятия с репетитором возможно, если он работает официально и сам платит налоги.

  1. Можно ли получить социальный вычет за отдых в санатории?

Да, компенсация предусмотрена за путёвки с лечением, поскольку это медицинские услуги. Если в санатории гражданин просто проживал, как на базе отдыха, то на возврат он претендовать не сможет.

  1. У меня не сохранился чек за покупку лекарств в аптеке. Могу ли я оформить налоговый вычет?

Если чек потерялся или, например, выцвел, можно оформить дубликат. Чтобы в аптеке подтвердить факт покупки, можно предъявить уведомление о списании средств с карты. При оформлении деклараций принимаются и электронные чеки, которые после покупки приходят на email.

Источники

ТАСС “Социальные налоговые вычеты выросли до 150 тыс. рублей в год”, 1.01.2024

“Российская газета” “Силуанов: С 2026 года заработает автоматическая система расчета налоговых вычетов”, 14.05.2024

РИА Новости “Оформление налогового вычета на “Госуслугах” планируют внедрить в 2026 году”, 06.11.2024