Налог на имущество начисляют в том числе и на детей. Несовершеннолетние получают наследство, им выделяют доли в квартирах, купленных за материнский капитал. Но одновременно с правами приходят и обязанности, в том числе и перед налоговой. Разбираемся в статье, как заплатить за имущество ребёнка.
Почему на детей приходит налог на имущество?
Уплата налога на имущество – одна из основных обязанностей собственника. Налоговый кодекс не делает различий между взрослыми домовладельцами и несовершеннолетними.
Пока доля юных обладателей квадратных метров не так велика. По данным «Интерфакс», в 2023 году всего 5,5% всей московской жилой недвижимости было зарегистрировано на несовершеннолетних.
Какое имущество ребёнка облагается налогом
В налогооблагаемую базу попадает вся недвижимость, которой владеет несовершеннолетний собственник:
- квартира;
- частный дом;
- комната в коммунальной квартире или общежитии;
- апартаменты;
- коммерческое помещение;
- место в паркинге;
- капитальный гараж.
За долю в квартире родителей имущественный налог начисляют исходя из её размера. Когда жильё покупается в ипотеку, ребёнку выделяется его доля уже после погашения кредита.
Когда в семье есть дети, важно учитывать, что закон обязывает выделять им долю в недвижимости, особенно если для покупки использовались средства материнского капитала. В таком случае подбор подходящей семейной ипотеки становится важным шагом, так как часть приобретаемой квартиры будет принадлежать ребёнку.
Родители могут определить размер детской доли по своему желанию, но она должна быть не ниже, чем та часть жилья, что оплачивалась материнским капиталом.
Выделение долей детей в квартире до погашения кредита тоже возможно. Этот механизм применяется, если жильё выставляется на продажу. Но, как отмечает РИА Новости, это единственное исключение, на которое идут банки. Дело в том, что до погашения ипотеки жильё находится в залоге. Если родители не смогут платить кредит, а у ребёнка уже будет доля, то банк не сможет легко выставить залоговый объект на торги. Учитывая, что долей в ипотечной квартире у детей, как правило нет, то и имущественный налог за неё начисляют только родителям.
С какого возраста появляется обязанность платить налог
Как только человек получает в собственность недвижимость, он автоматически считается налогоплательщиком. Даже если речь идёт о ситуациях, когда ребёнку при рождении родственники подарили квартиру или выделили долю.
Налоговое ведомство идентифицирует любого россиянина по ИНН — индивидуальному номеру налогоплательщика. Новорождённые получают ИНН в первый месяц жизни.
Кто платит налог за ребёнка
Налоговые обязательства за имущество несовершеннолетних ложатся на взрослых. При этом правила оплаты зависят от возраста ребёнка и статуса его опекунов. Разберём, кто и в каких случаях платит налог за детей:
- За имущество ребёнка до 14 лет вносят плату родители.
Если их нет, то это должен делать опекун или усыновитель. Например, если ребёнок находится под официальной опекой бабушки, то именно она должна платить за недвижимость. Однако если ребёнок просто живёт с бабушкой, но мама с папой родительских прав не лишены, то обязательства перед налоговой за детскую недвижимость лежат на них.
- Дети от 14 до 18 лет с согласия родителей могут сами заниматься налоговыми отчислениями.
Это актуально, если подросток, например, оформился самозанятым, чтобы подрабатывать. Однако ответственность за финансовое поведение начинающего налогоплательщика лежит на родителях или опекунах. Именно им начисляются пени и штрафы, если подросток забыл заплатить.
- В 16 лет подросток может получить гражданские права взрослого.
Эта процедура называется эмансипацией: после неё юный гражданин вправе совершать сделки с недвижимостью или вступать в брак. Также эмансипацию часто проводят, если подросток в 16 лет лишился родителей.
Как узнать о сумме налогов ребёнка
Фискальное ведомство самостоятельно рассчитывает суммы к оплате и рассылает уведомления. Они приходят в личный кабинет налогоплательщика, его можно найти на сайте ФНС.
Главное преимущество электронных уведомлений – оплату можно сразу же провести на сайте налогового ведомства. Но когда речь идёт о несовершеннолетних, возникает проблема: ребёнку нужно создать личный кабинет, однако портал не позволяет зарегистрировать сторонний аккаунт.
Чтобы решить эту проблему, нужно привязать аккаунт к семейному профилю. Сделать это можно двумя способами:
- Лично в налоговой инспекции
Обратиться может любой из родителей, поскольку они отвечают за ребёнка в равной степени, даже если находятся в разводе. С собой необходимо иметь паспорт и свидетельство о рождении ребёнка. В инспекции сгенерируют пароль и выдадут в виде распечатки. С его помощью можно войти в личный кабинет и заполнить все данные.
- Через Госуслуги
Родители могут зарегистрировать ребёнка на портале и привязать к своему аккаунту. Семейный доступ оформляется, когда у мамы или папы есть подтверждённый аккаунт.
После активации семейного профиля уведомления на несовершеннолетнего ребёнка будут приходить в аккаунты родителей. Но как только сыну или дочери исполняется 18 лет, доступ для матери и отца к этому личному кабинету закрывается.
Как заплатить налог на имущество за ребёнка
Процедура оплаты такая же, как и для всех налоговых отчислений, которые осуществляют взрослые.
Деньги можно внести:
- по прямой ссылке на сайте налоговой;
- через Госуслуги;
- в приложении мобильного банка;
- в отделении банка при личном посещении.
Когда оплата производится по ссылке, заполнять квитанции родителям не требуется. Если операция не отобразилась, нужно обратиться в ФНС.
В каких случаях ребёнок может не платить налог на имущество
Льготы по налогу на имущество имеют дети:
- инвалиды;
- получающие пенсию по потере кормильца;
- участников СВО: это новая льгота, которая введена в августе 2024 года.
Регионы могут расширять список налоговых льгот. Узнать о них можно на сайте налоговой инспекции или в соцзащите. Льготы могут быть применены автоматически, поскольку ФНС получает сведения из множества ведомств. Но, как обращает внимание «Российская газета», далеко не всегда информация о льготах отображается в личном кабинете. Если уведомление об оплате пришло несмотря на льготу, надо подать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации. Обратиться можно:
- в личном кабинете налогоплательщика;
- по почте;
- лично в инспекции;
- в МФЦ.
Благодаря льготе можно не платить налог на один объект недвижимости. Когда во владении находится несколько квартир, домов или комнат, под льготу подпадает самый дорогой объект. Есть исключение: если недвижимость стоит более 300 млн рублей, льгота на неё не распространяется.
Другая ситуация, когда не нужно вносить плату за имущество: площадь объекта полностью покрывается специальным вычетом. Его размер:
- 20 кв. м – с квартир;
- 10 кв. м – с комнат;
- 50 кв. м. – с жилых домов.
То есть на квартиру площадью 30 кв. м отчисление за имущество производится только с 10 кв.м. А если речь идёт о студии площадью 19 кв. м, то неё вообще ничего не уплачивается, и неважно, сколько лет владельцу.
Когда нужно оплачивать налоги
Налог на имущество физических лиц начисляется в третьем квартале каждого года. Срок уплаты – не позднее 1 декабря. За просрочку налоговая ежедневно начисляет пени.
Начисляется сразу сумма налога за год. То есть в 2025 году необходимо платить за объекты, находившиеся в собственности в 2024 году. Если право собственности наступило в середине года, то в платёжке будут указаны те месяцы, когда имущество уже было во владении.
Своевременное внесение платежей в ФНС – не только способ избежать пеней и штрафов, но и один из факторов, формирующих финансовое здоровье семьи и задел для формирования грамотного обращения с деньгами.
Также позаботиться о защите финансовой стабильности семьи в случае приобретения жилья по семейной ипотеке поможет онлайн-платформа “Кредистория”. С её помощью можно подобрать подходящее страхование ипотеки, чтобы быть уверенными в завтрашнем дне.
Вопрос – ответ
- Какая ответственность предусмотрена, если не вносить налоговые платежи за ребёнка?
Обязанность взрослых платить налог за ребёнка закреплена в Гражданском Кодексе. За долг им будут начисляться штрафы и пени. Также у налоговой есть право обратиться в суд и добиться принудительного взыскания.
- Может ли отчим внести плату за имущество пасынка?
У отчима могут возникнуть сложности при подключении семейного доступа. Аккаунт несовершеннолетнего может быть подключён только к двум сторонним личным кабинетам. Если отец не лишён родительских прав и семейный доступ открыт на него и мать, то отслеживать налоговые уведомления смогут только они.
- Ребёнку по наследству досталась квартира. Он прописан в другом регионе и в этой квартире даже не был. Должен ли он платить налог?
Налог на имущество начисляется вне зависимости от места прописки. Если нет льгот, то платить за эту квартиру нужно.
- Ребёнок числится собственником квартиры в аварийном бараке. Почему он должен вносить платежи за такое имущество?
ФНС не ведёт учёт состояния объектов недвижимости. Налог начисляется исходя из кадастровой стоимости объекта. Аварийное состояние сильно снижает цену на такую недвижимость, но не является основанием для освобождения от налога.
Источники:
“Интерфакс”, “В Москве 5,5 процентов недвижимости принадлежит несовершеннолетним”, 2.06.2023
РИА Новости, “Юристы объяснили риски родителей, которые не выделяют доли детям в квартире”, 08.07.2024
Официальный сайт ФНС, “Участники СВО и члены их семей освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц”, 16.09.2024
“Российская газета”, “В Госдуме посоветовали заплатить налоги, не дожидаясь декабря”, 18.11.2024
