В 2024 году обладатели крупных сумм на депозитах впервые заплатили налоги на доход с вкладов. Кому он был начислен и в каком размере, читайте в нашем материале.

налог на проценты по вкладам в 2025 году

Что такое налог на доход по вкладам

До 1 декабря 2024 года вкладчики, хранящие на депозитах более 1 млн рублей, должны были заплатить новый налог — со своих сбережений.
В налогооблагаемую базу вошли не сами деньги хранящиеся в банке, а начисленные на них проценты. Новые правила начали действовать еще в 2021 году. 

Однако в 2021-м и 2022-м действовал мораторий, поэтому фактически впервые ФНС начислила платежи по итогам 2023 года. Уведомления от налогового ведомства массово рассылались в феврале 2024-го, погасить долги нужно было до 1 декабря. В 2025 году фискальный орган начислит налог на вклады за 2024-й.

Почему введен налог на проценты по вкладам

Введение новых платежей было анонсировано еще в 2020 году. По данным ТАСС, эта мера была рассчитана в первую очередь на рантье, которые могут позволить себе вести роскошную жизнь на проценты. Никаких налоговых отчислений с процентов от них не требовалось. Учитывая, что работающие россияне платят НДФЛ в размере 13%, появление налога с крупных сумм задумывалось как мера социальной справедливости и дополнительный источник наполнения бюджета.

Россия при введении фискальных мер первопроходцем не является. В США доходы с банковских вкладов включены в общую налогооблагаемую базу, в Японии отчисления с процентов по счетам превышают 20%, а в Великобритании — 45%. 

Какие вклады облагаются налогом

Налог по вкладам будет начислен на проценты с депозитов больше 1 млн рублей. То есть, если в банке хранится 3 млн, то платить придется за проценты только с 2 млн.

По данным Агентства по страхованию вкладов, россияне хранят на счетах 51,6 трлн рублей, однако большинство жителей страны новый платёж не затронет, поскольку средний размер депозита составляет 338 тыс.

У 95,9% вкладчиков в банках лежит до 1 млн. Еще 3,3% россиян имеют сбережения от 1 до 3 млн, у 0,6% клиентов финансовых организаций отложено от 3 до 10 млн. И только 0,1% всех имеют накопления, превышающие эту сумму.

При этом, если смотреть на общий объем сбережений на счетах, то 95,9% россиян хранят на депозитах в совокупности 13,5 трлн рублей, а 0,1% сверхбогатых граждан имеют 17,4 трлн.

Тем не менее, как выяснили в РБК, по итогам 2024 года в бюджет страны поступит 108,5 млрд рублей, полученных от процентных доходов по вкладам, а в 2025-м эта сумма может достичь 251,5 млрд.

Как рассчитывается налог на доходы с вкладов

Чтобы понять, сколько конкретно придется заплатить, нужно произвести следующие вычисления:

  • Посчитать выплату процентов по ключевой ставке ЦБ для 1 млн рублей. В 2023 году она составляла 15% и можно было заработать 150 тыс.
  • Посчитать, насколько увеличилась сумма на счете по итогам календарного года. Например, в 2023 году в банке хранилось 2 млн под 10% годовых. За календарный год остаток вырос на 200 тыс. — это общий доход с депозита.
  • Из полученной суммы вычитается установленный регулятором лимит. То есть, из 200 тыс. надо отнять 150 тыс. Налог будет начисляться на оставшиеся 50 тыс. рублей.
  • Рассчитать сумму к выплате. Ставка такая же, как для НДФЛ, в основном это 13%. То есть, 50 тыс. умножается на 13%. Таким образом, оплатить нужно 6,5 тыс. рублей. Оставшиеся 193,5 тыс. — доход с вклада.

По итогам 2024 года расчет будет другим. Ключевая ставка ЦБ выросла до 21%, то в 2025-м, поэтому необлагаемый лимит составит 210 тыс.
Но если в 2024-м заработок, включая доходы от процентов по сбережениям, превысил 5 млн рублей, то ставка составит уже не 13%, а 15%. 

Кто обязан уплачивать налог

Выполнять обязательства перед фискальным ведомством должны владельцы счетов. Если депозит оформлен на ребенка, то до его совершеннолетия налог с доходов по вкладам платят родители.

Когда депозит переходит по наследству, наследники от долгов по налогам освобождаются.

Ставки налога на доходы по вкладам

В 2024 году для расчета используется две ставки:

  • 13% — на годовой заработок до 5 млн рублей. Это не только зарплата, но и средства, полученные от сдачи жилья, выигрыша в лотерею.
  • 15% — на заработок свыше 5 млн рублей в год.

В 2025-м правила изменятся. НДФЛ 15% будет взиматься, если общий доход за год, включая банковские проценты, превысил 2,4 млн рублей.

Как платить налог на доходы с вкладов

Счет  выставляется автоматически, гражданам приходит уведомление. Получить его можно:

  • В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
  • Через портал Госуслуги
  • Почтой. Уведомление приходит заказным письмом по адресу прописки.
  • Лично в налоговой инспекции или МФЦ.

В уведомлении публикуются реквизиты счета, по которым можно заплатить налог. 

Советы для вкладчиков: как минимизировать налоговые издержки

Существует способ сэкономить финансы. Так как платёж с вкладов это — налог на доходы физических лиц, то с него можно получить вычет. Правила такие же, как и для вычетов с зарплаты.

Сколько можно сэкономить:

  • 1400 рублей в месяц на каждого из двоих детей через стандартный налоговый вычет. Если в семье родился третий ребенок, то вернуть можно 3000 в месяц.
  • 15,6 тыс. рублей через социальные налоговые вычеты. Они предусмотрены на образование (в том числе, на оплату секций), лечение и покупку лекарств, страхование. Также можно получить “кэшбек” за абонемент в фитнес-клуб. Правила социальных вычетов единые: возвращается 13% с максимальной суммы 120 тыс. рублей. С 2024-го общая база для вычетов выросла до 150 тыс. рублей и повышенный «кэшбек» можно получить уже в 2025-м.

Воспользоваться вычетом — это единственный законный способ снизить налоговые издержки. Нет смысла открывать счета в разных банках, поскольку все кредитные организации отчитываются перед налоговиками.

Опасно просить других людей оформить вместо себя вклад, поскольку это не только уголовно наказуемая попытка избежать налогообложения, но и большой риск, ведь владелец счета — тот, на кого он оформлен. Владелец может снять деньги в любой момент и будет с точки зрения закона совершенно прав.

Вопрос — ответ 

  1. Как платить по долгосрочным депозитам?

Платеж начисляется ежегодно с учетом необлагаемого лимита. То, что процентная ставка остается единой на протяжении нескольких лет, значения не имеет.

  1. Придется ли платить за проценты по срочным вкладам на 1-3 месяца?

Да, если за этот период удалось заработать больше необлагаемого лимита. Например, если положить в банк 20 млн на 1 месяц по ставке 13% доход составит 213 тыс. рублей, налог будет начислен на 3 тыс. рублей.

  1. На процентный банковский счет автоматически перечисляются алименты. Имеют ли право брать с них налог?

Да, но удерживается средства не с самих алиментов, а доходов с них. Для налогового ведомства не имеет значения, какая выплата кладется на процентный вклад.

Источники

  1. Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»
  2. “История введения налогов на вклады”, 25.03.2020, ТАСС,
  3. “Путин предложил установить налог за вывод дивидендов в офшоры в размере 15%”, 25.03.2020, ТАСС
  4. “АСВ пред­став­ля­ет Мо­ни­то­ринг за­стра­хо­ван­ных вкла­дов за пер­вое по­лу­го­дие 2024 года”, 15.08.2024
  5. “Налог на вклады в 2024 году: с какой суммы, сколько и когда платить”, 01.10.2024, РБК