Фрилансеры обязаны делать налоговые отчисления на полученный заработок, однако сумма зависит от того, какая система налогообложения были выбраны. Разберёмся, как фрилансеру платить налоги и как не стать нарушителем законодательства.
ИП или самозанятость — что лучше выбрать
На фрилансе возможно работать как индивидуальный предприниматель (ИП), самозанятый или физическое лицо. В целом нужно понимать, что все фрилансеры в России платят налоги. Отсутствие налоговых отчислений ведёт к штрафам и другим неприятным последствиям.
Для фриланса разрешены следующие налоговые статусы:
- Если ваша деятельность сводится к единичным заказам, то проще оформить самозанятость. В данном случае оплата 4–6% налога может показаться более выгодной. Плюс такой формы в том, что необходимо минимум документов для оформления, не потребуется сдавать налоговые декларации. Однако есть и минусы — это ограничения на сумму заработка в течение года.
- Когда дело касается систематического выполнения задач, даже для одного клиента, стоит рассмотреть регистрацию в качестве ИП. Это позволит оперативно управлять финансами, а также воспользоваться рядом налоговых льгот и преимуществ.
- В случае, когда фрилансер получает нерегулярный доход и не желает регистрироваться как индивидуальный предприниматель или самозанятый, можно воспользоваться статусом физического лица без налогового статуса. В этом случае раз в год потребуется заполнять декларацию об НДФЛ и заплатить 13% от суммы.
В целом стоит понимать, что фрилансеру нужно платить налоги, независимо от того, какую сумму он зарабатывает на своей трудовой деятельности.
Налоговые органы имеют эффективную систему контроля, поэтому транзакции легко отследить. Работа без уплаты налогов рано или поздно приведёт к проблемам.
Стоит ли выбирать теневой фриланс
«Теневыми» называют удалёнщиков, которые не платят налог на фриланс в РФ. Это становится менее привлекательным из-за ужесточения налоговых контрольных мер. На теневых предпринимателей нередко действуют серьёзные финансовые и правовые последствия.
Например, теневые фрилансеры могут столкнуться с высокими штрафами за уклонение от налогов и страховых взносов. Кроме этого, договоры с теневыми фрилансерами могут быть переквалифицированы в трудовые отношения, что повлечет за собой дополнительные обязательства и расходы для заказчика. Из-за этого компании всё чаще отказываются от работы с незарегистрированными фрилансерами и настаивают на заключении договора.
Как легализовать деятельность
Легализация трудовой и предпринимательской деятельности для фрилансера осуществляется несколькими способами:
- Для самозанятых. Потребуется регистрация в личном кабинете на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». Преимущества включают простоту процесса, а также минимальные формальности.
- Для индивидуальных предпринимателей. Потребуется заплатить госпошлину и дождаться свидетельства о постановке на учёт. Выбрать налоговый режим (патент или УСН) в зависимости от сферы деятельности.
Даже при наличии ИП можно легко перейти на НПД (налог на профессиональный доход). Для этого следует уведомить ФНС о прекращении прежнего режима налогообложения. При этом статус ИП не аннулируется, а меняется только способ отчисления налогов.
Фрилансер может работать и платить налоги по самозанятости даже при наличии места работы. Однако сотрудничать с нынешним или бывшим работодателем на фрилансе нельзя, это запрещено законодательством.
Фрилансеры и ИП точно так же, как физические лица, могут использовать банковские продукты. В том числе, им доступно оформление кредита или ипотеки. Доказательством постоянного дохода в этом случае может служить налоговая отчётность.
Частые ошибки при работе на фрилансе
Распространённой ошибкой при работе с физическими или юридическими лицами является неправильное оформление договора (или его отсутствие). Независимо от того, работаете вы как ИП или самозанятый, стоит подписать договор с клиентом и включить в него информацию о стоимости, объёме и сроках выполнения услуг.
Частые ошибки при работе с различными биржами. В этом случае не всегда понятно, как платить налоги на фрилансе и требуется ли дополнительная отчётность перед налоговой.
Фрилансер может выбрать различные формы взаимодействия с биржей в зависимости от своего статуса. Также возможна работа в качестве физического лица, самозанятого или ИП.
Биржи фриланса являются посредниками, облегчающими поиск и взаимодействие заказчиков и исполнителей. Они предоставляют виртуальную площадку, где работодатели могут размещать заказы, а фрилансеры откликаться на них. Выделяют два типа бирж:
- Биржи, организующие работу и документооборот. Такие компании предоставляют платформу для объединения заказчиков и исполнителей, а также берут на себя организацию работы и документооборот. Они предоставляют инструменты для заключения договоров, отслеживания задач и обеспечения безопасных финансовых транзакций.
- Биржи, предоставляющие площадку для самостоятельных договоренностей. Такие биржи дают платформу для встречи заказчиков и фрилансеров, после чего заказчик и исполнитель самостоятельно договариваются о форме сотрудничества (трудовой договор, гражданско-правовой договор и т. д.). На таких площадках ответственность за организацию работы и соблюдение законов ложится на стороны сделки.
Согласно законодательству, биржи фриланса не выполняют роль налоговых агентов и не должны платить налоги за пользователей. То есть фрилансеры и заказчики обязаны самостоятельно следить за налоговыми обязательствами.
Последствия при неуплате налогов
Бояться проверок и ответственности за неуплату налогов следует в случае нелегальной предпринимательской деятельности. В Российской Федерации действует закон, направленный на борьбу с отмыванием денег, поэтому банки обязаны сообщать о подозрительных операциях. Если фрилансеру поступают суммы с различных счетов, это может вызвать подозрение.
Что касается ответственности за неуплату налогов, то возможно следующее:
- Административная ответственность. Если будет доказано ведение предпринимательской деятельности и регулярное получение дохода, фрилансеру выписывается штраф до 2 000 рублей.
- Налоговая ответственность. ФНС может доначислить налоги за три года в размере 13% дохода, а также начислить пени в соответствии со ставкой ЦБ РФ. При повторном нарушении могут быть наложены штрафы в размере 20–40% неуплаченной суммы.
- Уголовная ответственность. Серьёзные последствия, которые наступают при огромной налоговой задолженности, например, если за 3 года долг составляет 900 000 рублей или было доказано ведение незаконного предпринимательства. Уголовная ответственность может включать штрафы, принудительные работы, арест и лишение свободы.
Намного проще вовремя платить налоги на фрилансе, чем разбираться с последствиями. Поэтому удалёнщики всё чаще ищут компании, которые работают «в белую». Помните, что законодательство запрещает прикрывать трудовые отношения за счёт использования гражданско-правовых договоров.
